【2021年3月17日】 《税务稽查视角看企业所得税汇缴与票据风险管理》

     金税四期系统即将上线，各税种、跨平台的打通与数据联动势在必行，这也将意味着，税局对企业的监管更加便捷，而企业的各类潜在问题将暴露无遗！ 相比金税三期，金四在哪些领域进行了更新迭代？从人工筛选到“智慧稽查系统”，目前税局实际的对企业的管理方式是什么样的？大数据下，企业哪些经营环节最容易触发税务预警？

     本次课程结合2021稽查方向，通过对税务稽查案例的分析，针对企业所得税汇算清缴中高发易错的涉税事项和票据处理问题进行梳理、排查、调整，传授企业应对税务稽查的方法与技巧。

1、未雨绸缪，第一时间了解金税四期功能和2021稽查动态

2、30年税局一线实战经验，熟悉税局工作流程和风险关注点

3、30+真实典型案例，饶开别人踩过的坑，快速掌握实战经验

让我们跟着秦教授一起，把控企业所得税汇缴与票据风险管理——

●主讲专家

秦教授

•注册会计师，总局专业人才库成员，税收筹划实战派专家，优上财税特邀讲师

•曾在税务系统工作30年，有国际税收、税源管理、税务稽查等多个重要岗位的工作经验，拥有极为丰富的税收实战经验。

•目前已在上海、深圳、湖南、江西等地多家知名企业任财税顾问，涉及行业有：制造业、房地产建安业、电商行业等。擅长税务风险管控和纳税规划。在税收文件解读、税收政策的落地执行、税务稽查证据链的运用方面尤具独到见解。多年来，对拟上市公司在IPO过程中进行财税管控，在解决企业历史税务问题、搭建上市构架、架设业务平台、个人股东及高管税务问题等方面，方案周密落地安全成绩显著。

•擅长领域：

   税务筹划全面安全：精通国家税法，熟练掌握会计处理原则与技巧，具有丰富的涉税筹划实战经验。已成功为多家上市公司、新三板挂牌企业实现了“规划财税，防控风险，合法节税”的目标。

  解答疑难精准到位：解读税收政策精准，指导实务运用到位。在30年的税务管理工作中，直接面向企业宣讲税法、辅导税收政策落地执行运用。目前担任优上财税答疑专家，学员好评如潮。

   防控风险引领实务：具有非常丰富的税务案例实战经验。曾成功帮助多家企业处理涉税争议与协调沟通、关注税务稽查前置企业自查应注意问题，应对税务稽查具有独到的见解和措施。

●培训信息

【培训主题】 《税务稽查视角看企业所得税汇缴与票据风险管理》

【课程类别】 优上名师系列实操课程

【课程类别】 企业负责人、财务总监、财务经理，税务部门人员

【培训时间】 2021年3月17日（周三）

【培训地点】 上海 · 青松城大酒店（上海市徐汇区东安路8号）

　　　　　　 （地铁9号线肇嘉浜路站4号口出，步行130米即到）

●课程大纲

模块一、金税四期数据大环境下的税务稽查新形势

1、金税四期较之金税三期有哪些提升？

2、税务大数据是如何给企业进行综合画像及风险扫描？

3、税务云平台运用穿透技术设计规划发票电子抵账的原理

4、新上线的智慧稽查系统的功能与特点

5、2021年税务稽查打防结合整治“三假”体现在哪些方面

6、为什么税务稽查偏偏找上“我”？

模块二  企业所得税汇缴与稽查应对

一、应税收入确认问题

（一）价外费用

1.是否需要计增值税？某企业违约金查处案

（二）折让与折扣

2.某电商促销代付现金、积分券案例

3.某企业商铺扣点倒贴案例

4.开具红字发票政策重大变化

（三）视同销售

5.常见11种情形与不同税种间计税价格的差异

（四）征税收入、免税收入、不征税收入

6.取得财政补贴收入没有按照规定缴纳增值税的风险

（五）纳税义务发生时间判断与争议应对

7.未按照纳税义务发生时间（点）确认收入存在的风险

8.增值税发票开具与所得税收入差异的处理案例解析

9.应收账款长期挂账应付账款长期不付存在的风险

二、税前扣除确认问题

1. 工资薪金与福利费异同点，劳务报酬与工资薪金所得差异，职工教育经费所得调增类别，利用发票抵充工资双重征税案例，员工身份购车导致的税企争议案。
   
   

   
   

2.业务招待费与广宣费风险点，广告性赞助是否需要发票，其他科目列支业务招待费多扣除费用的风险。

3.捐赠风险点控制，如何取得合规票据，某企业错帐引发的捐赠调增案例，会计处理与税务处理求同存异，申报表填报要点。

4.保险费用处理，公积金企税与个税处理争议案，社会保险、补充保险、财产保险、商业保险、健康保险企税处理要点。

5.利息费用处理：向企业、关联企业、自然人、股东借款利息税前扣除与票据问题。

6.资产处理：房屋大型装修费用争议案，固定资产折旧扣除争议处理，加速折旧选择策略、研发费用处理疑难点。

7.亏损处理，弥补亏损途径，减资与清算处理，筹办期理解与处理，以前年度未扣或虚报支出跨年处理。

8.优惠所得处理，年终一次性奖金处理；股权激励优惠利用；有限合伙企业架构的优惠规划；所得税优惠政策自行判别申报享受未将相关资料留存备查的风险。

9.关联调整风险，核定征收与查帐征收异同，一般调整与特别调整异同，关联借款征税大案。

        现场专家：专家一对一问答

             精品课程，质量先行

紧跟最新财税热点，聚焦行业关注问题，财税实务，企业落地，个人成长，三大维度